Hovedforskel: Den primære forskel mellem de to er den kendsgerning, at TDS fratrukket Løn afspejles i Form 16, mens TDS fradrages på Andre Betalinger, afspejles i Formular 16A. Derudover udstedes Form 16 generelt årligt, mens Form 16A udstedes kvartalsvis.
Når en person arbejder i en organisation, kan de bemærke, at de ikke får hele deres løn. Dele af deres løn trækkes ofte fra. Selvom de kan fratrækkes af forskellige årsager som ESIC, Provident Fund (PF) mv. Er der en væsentlig chuck for fradraget for TDS. TDS står for Skattefradrag ved Kilde.
Alle skal betale skat på deres indtjening. Disse skatter betales dog ved udgangen af regnskabsåret efter en fil skatter, som ofte er efter marts. Nu i stedet for at skulle betale skatten for hele året på et tidspunkt, hvilket kan udgøre et stort antal, indarbejdet systemet TDS. Under TDS fratrækker selskabet skatten for måneden fra månedslønnen. Selskabet betaler derefter denne skat til indkomstskatteafdelingen på vegne af medarbejderen. Derfor behøver medarbejderen ikke at bære skatten på skatten på én gang.